Si un régime de retraite est un régime admissible en vertu des lignes directrices de l’Internal Revenue Service, l’argent de la pension reçoit un traitement fiscal spécial. Toutefois, il se peut que vous ayez à payer une pénalité si vous la retirez avant l’échéance.
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Calendrier
En général, si vous souscrivez une rente avant l’âge de 59 ans et demi, votre retrait sera considéré comme un retrait anticipé.
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L’IRS impose une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur le montant imposable de la distribution. Il s’agit de frais uniques qui s’ajoutent à l’impôt sur le revenu que vous devez payer sur le retrait.
Exceptions
Si vous avez une exception spéciale, comme l’utilisation de l’argent pour payer des factures médicales qui totalisent plus de 7,5 % de votre revenu brut ajusté ou jusqu’à concurrence de 6 500 € pour payer l’achat d’une première maison, vous n’aurez peut-être pas à payer la pénalité de 10 %. Toutefois, vous devez quand même payer l’impôt sur le revenu applicable.
Objet
L’IRS impose une pénalité pour retrait anticipé afin d’empêcher les gens d’utiliser les avantages fiscaux des comptes de retraite à des fins autres que l’épargne-retraite.
Rapports
Pour déclarer votre pénalité pour retrait anticipé, vous devez remplir le formulaire 5329 et déclarer le montant de la pénalité sur le formulaire 1040.
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