Définition de l’affacturage de la dette

L’affacturage de la dette, également connu sous le nom d’affacturage de factures ou de financement de comptes clients, fait référence à la pratique de vendre les factures impayées d’une entreprise à une entité externe connue sous le nom de facteur. L’affacturage de la dette peut être un outil de financement important pour une entreprise, surtout lorsqu’elle ne peut pas faire face à des obligations à court terme en raison du non-paiement des clients. Par exemple, si plus de la moitié des factures d’une entreprise ne sont pas payées dans les délais prescrits, les propriétaires ne seront pas en mesure de payer les salaires, le loyer ou les fournisseurs.

Aperçu de l’affacturage

Lorsqu’une entreprise vend ses comptes débiteurs à un facteur – la société d’affacturage – elle le fait à escompte. Supposons qu’une entreprise de lavage de vitres détermine que ses factures impayées pour une certaine période s’élèvent à 9 750 €. En raison de fonds insuffisants causés par le non-paiement des clients, l’entreprise n’est pas en mesure de satisfaire à ses obligations ou d’investir dans un bureau plus grand.

Afin de recouvrer rapidement la créance, l’entreprise peut vendre ses factures à un facteur moyennant un escompte. Supposons que la société d’affacturage verse 9 295 € à la société de lavage de vitres avant de tenter de récupérer les fonds auprès des clients du laveur de vitres. Dans cette situation, le laveur de vitres bénéficie d’un recouvrement plus rapide de ses dettes et d’une amélioration de son cycle de trésorerie, et la société d’affacturage tire profit de la différence, soit 455 €.

Affacturage Paiements

L’affacturage de la dette est un outil nécessaire et fréquemment utilisé par de nombreuses entreprises. En vertu des ententes de l’entente, le facteur paie un pourcentage du prix convenu lorsque les dettes sont vendues, et paie le montant restant lorsque le facteur recouvre toutes les dettes auprès des clients de l’entreprise. Dans l’exemple précédent, le facteur peut payer 8 365 € (90 % du prix convenu de 9 295 €) d’avance, puis le solde de 929 € (10 % de 9 295 €) après recouvrement intégral de la dette.

Considérations relatives aux facteurs

Une société d’affacturage évalue une entreprise avant de conclure un accord. Lorsqu’une entreprise s’approche d’un facteur pour vendre ses dettes, le facteur analysera la performance de l’entreprise, sa relation avec ses clients et l’importance de la dette. Ces informations donnent au facteur une idée générale de l’entreprise et de la possibilité de recouvrement de ses créances. Il s’agit là d’éléments clés dont il faut tenir compte lors de l’élaboration des conditions de l’accord.

Types d’affacturage

Les accords d’affacturage sont soit des accords de recours, soit des accords sans recours. Dans un accord d’affacturage avec recours, la société d’affacturage ne supporte pas le fardeau des mauvaises créances de la société ; les termes de l’accord précisent généralement quand les créances doivent être considérées comme non recouvrables et les procédures de remboursement de l’affacturage. D’autre part, dans les ententes d’affacturage de créances sans recours, le facteur assume le risque de créances irrécouvrables et irrécouvrables. Cela signifie que la société d’affacturage n’a aucun recours contre la société qui a vendu les dettes.

Inconvénients

Même si l’affacturage peut améliorer le cycle de trésorerie d’une entreprise, de nombreuses entreprises préfèrent ne pas utiliser de tels outils. D’abord et avant tout, le coût de l’affacturage peut être important pour de nombreuses entreprises parce que le coût du capital est plus élevé que d’autres sources de financement, comme les prêts bancaires. Au fil du temps, des facteurs peuvent également avoir une influence sur la clientèle d’une entreprise, préférant traiter avec certains clients et influencer l’entreprise pour qu’elle laisse tomber d’autres clients. Un autre inconvénient est qu’un facteur non professionnel peut nuire à la perception que le client a de l’entreprise lorsqu’il contraint le client à payer.