Si une entreprise est temporairement fermée en raison d’un incendie ou d’un autre risque assuré, l’assurance contre les pertes d’exploitation peut s’avérer inestimable. L’assurance contre les pertes d’exploitation assure généralement la perte de bénéfices nets et les dépenses continues. Elle peut également payer les dépenses engagées si l’entreprise doit déménager à un autre endroit en raison d’un événement couvert par l’assurance. (Voir Références 1.) Ce type d’assurance est aussi connu sous le nom d’assurance bénéfices ou assurance revenu. L’assurance contre les pertes d’exploitation n’est pas vendue en tant que police en soi, mais fait habituellement partie d’une police d’assurance des biens ou d’une police d’assurance des propriétaires d’entreprise. (Voir référence 2)
Calculez le chiffre d’affaires net de l’entreprise. Ce chiffre est obtenu en soustrayant les ajustements du chiffre d’affaires brut. Les ajustements comprendraient, sans toutefois s’y limiter, les escomptes accordés, les retours et les provisions, les créances irrécouvrables et le fret. Calculez le total des revenus en ajoutant le chiffre d’affaires net et les autres revenus qui seraient perdus si les opérations commerciales normales étaient interrompues. Les autres revenus pourraient comprendre, sans toutefois s’y limiter, le loyer, les intérêts et les frais de service. (Voir Références 1.)
Calculez le revenu brut de l’entreprise. Ce chiffre est le résultat du total des recettes moins les marchandises ou les matériaux consommés. Il y a deux facteurs qui composent la marchandise et les matériaux consommés. Le premier est celui des achats en cours d’année. Le deuxième est la variation des stocks qui est le résultat du stock initial moins le stock final. (Voir Références 1.)
Calculez le chiffre d’affaires brut après les dépenses abandonnées. Les dépenses abandonnées sont celles qui ne seront pas encourues pendant la durée de l’interruption. Ces dépenses pourraient comprendre la masse salariale qui ne serait pas maintenue, le loyer, les services publics, la livraison, la publicité et l’entretien. Soustrayez le total des dépenses de cessation d’emploi du revenu brut. (Voir Références 1.)
Déterminez le montant de l’assurance pertes d’exploitation dont vous avez besoin, en termes de durée. Il n’y a pas de règle particulière pour déterminer cette durée ; il s’agit de savoir combien de temps vous pensez qu’il vous faudrait pour reconstruire l’entreprise dans le pire des cas, ainsi que les conseils de votre professionnel de l’assurance.
Si vous estimez que vous avez besoin de six mois d’assurance, multipliez par deux (0,5) le revenu brut après les dépenses abandonnées. Si vous avez besoin de neuf mois d’assurance, multipliez le bénéfice brut après les dépenses abandonnées par trois trimestres (0,75). Et si vous avez besoin d’une année entière d’assurance, multipliez les gains bruts après les dépenses abandonnées par un (1,0).
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