Selon le motif du transfert de stock, différents documents peuvent être nécessaires pour initier le transfert. Bien que le transfert des actions ne soit pas difficile, de nombreuses personnes se posent des questions sur ce qu’elles devraient faire. Les actions d’une société sont souvent transférées par accord privé entre le vendeur et l’acheteur. Même si les exigences spécifiques pour le transfert d’actions peuvent différer, la plupart des garants exigent des lignes directrices générales.
Remplissez toutes les sections du formulaire de transfert d’actions. Le formulaire est disponible auprès de HM Revenue and Customs (voir références et ressources). Vous devez remplir le Certificat 1 si la contrepartie que vous donnez pour les actions est de 1 000 € ou moins. Vous devez remplir le certificat 2 si le transfert est par ailleurs exonéré du droit de timbre et que vous ne demandez pas d’allégement, ou si la contrepartie donnée n’est pas une contrepartie imposable. La plupart des banques et des courtiers exigent également une lettre d’instructions décrivant comment vous voulez que les actions soient transférées.
Indiquez le nombre d’actions à transférer, ainsi que le nom de la société qui détient les actions que vous voulez transférer.
Date du formulaire de transfert d’actions. Indiquez votre adresse et votre numéro d’assurance nationale. Indiquez le nom, l’adresse et le numéro d’assurance nationale du nouveau propriétaire.
Signez votre nom au verso du certificat d’actions original exactement comme il apparaît sur le compte (ou au recto du certificat d’actions). Selon le nombre d’actions transférées, la signature du ou des propriétaires peut devoir être garantie.
Soumettre la demande de formulaire de transfert d’actions avec les certificats d’actions originaux. D’autres formulaires peuvent être requis.
Fournir une copie de la première page et de la page de signature du document de la fiducie vivante lors du transfert d’actions à une fiducie vivante. En cas de transfert d’actions d’un compte de dépôt, le dépositaire doit signer la lettre d’instructions pour un mineur. Indiquez que vous agissez en qualité de gardien. Une photocopie du certificat de décès est requise lors du transfert d’actions lorsqu’un propriétaire est décédé.
Conservez une copie de tous les documents soumis pour vos propres dossiers financiers.
Envoyer les certificats d’actions et tout autre document par courrier recommandé. Suivez les instructions postales de l’agent des transferts. Inclure un numéro de téléphone de jour où l’on peut vous joindre au cas où il y aurait des questions.
Assurer les certificats d’actions pour 2 % de la valeur marchande des actions avant leur mise à la poste afin de couvrir le coût de remplacement des obligations en cas de perte dans la poste.
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