Les programmes de vérification des assurances sont une combinaison de logiciels, de listes de contrôle, de formulaires et de manuels de conformité qui examinent les opérations d’assurance et les instruments financiers en fonction des règlements créés et fournis par la National Association of Insurance Commissioners (NAIC). La plupart des programmes de vérification d’assurance comprennent au moins quatre éléments de base utilisés lors de la réalisation d’une vérification intégrée.
Sommaire de cette fiche pratique
Liste de contrôle pour la collecte des données
Une liste de contrôle pour la collecte des données fournit au vérificateur une liste des éléments nécessaires pour commencer l’examen de la police d’assurance ou l’examen de la vérification. Les éléments qui figurent sur la liste de contrôle pour la collecte des données sont généralement les questionnaires destinés aux clients, la police d’assurance, le prospectus de la société et les documents financiers avec des états comptables annuels détaillés. Des lettres et documents importants expliquant d’autres questions d’assurance telles que les paiements, les programmes d’épargne, les actions, les obligations ou les programmes d’investissement peuvent être inclus dans la liste de contrôle.
Analyse des politiques
Un audit d’analyse des politiques révèle si une police d’assurance existante était le bon choix pour une organisation ou un individu. L’analyse teste plusieurs aspects de la police, tels que la différence de coût entre les primes antérieures et futures, les prestations de décès et leurs effets et les divers coûts de la police par rapport à d’autres compagnies d’assurance. L’analyse des politiques examine également le rendement des placements des portefeuilles d’assurance dans le secteur des affaires. Cette analyse est effectuée à l’aide d’un logiciel et de politiques documentées créées par la NAIC.
Audit d’évaluation de l’entreprise
L’audit d’évaluation d’entreprise examine la stabilité d’une compagnie d’assurance. Il examine les investissements ou les participations d’une compagnie d’assurance. Les systèmes de réclamations sont également examinés afin de déterminer si une compagnie d’assurance peut payer les réclamations futures aux titulaires de police. Lors des audits d’évaluation de l’entreprise, d’autres méthodes sont utilisées pour mesurer la performance de l’entreprise. La plupart des auditeurs utilisent des procédures créées par le manuel de conformité des assurances Standard and Poor de Moody’s qui fournit des notations de l’industrie qu’un auditeur peut utiliser pour évaluer efficacement les portefeuilles de l’entreprise ou de l’organisation.
Politique Vérification fiscale
Une vérification fiscale de la police est conçue pour examiner la structure fiscale de la police afin de voir si le titulaire de la police d’assurance est en conformité avec les lois fiscales locales, étatiques et fédérales. Une police d’assurance défectueuse peut entraîner la violation de certaines lois et le propriétaire de la police paie une amende ou des taxes supplémentaires. La vérification fiscale révèle également si une personne paie des primes d’assurance élevées pour une maison, une voiture, un bateau ou un bien immobilier. La politique de vérification fiscale est conçue pour trouver des solutions pour réduire les impôts et mettre en œuvre la politique d’avantages fiscaux.
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