Lorsque vous démarrez votre propre entreprise, vous acceptez beaucoup de responsabilités. Certains d’entre eux, comme l’impôt sur le travail indépendant, peuvent être plus élevés que ce à quoi vous vous attendiez. Bien sûr, le fait d’être travailleur autonome peut aussi être très gratifiant. L’un des points positifs est la possibilité de déduire les dépenses d’entreprise de votre revenu afin d’économiser de l’impôt. Cependant, il existe des lignes directrices très strictes qui déterminent quelles dépenses sont déductibles d’impôt pour les travailleurs autonomes.
Exigences générales en matière de déduction
Deux conditions générales doivent être remplies pour qu’une dépense soit déductible. Premièrement, une dépense doit être ordinaire ; il doit s’agir d’une dépense courante et acceptée dans votre secteur d’activité. Deuxièmement, elle doit être nécessaire. Cela ne veut pas dire qu’elle est indispensable et que votre entreprise échouerait sans elle. Mais elle ne peut pas être frivole, elle doit être réellement utile. Mais, compte tenu de ces exigences, les dépenses déductibles ne comprennent pas non plus les coûts des biens vendus, les dépenses en capital ou les dépenses personnelles.
Dépenses en capital
Les dépenses en capital ne peuvent pas être déduites par les travailleurs autonomes. Les dépenses en capital sont des investissements dans l’entreprise elle-même. Par exemple, l’achat d’une voiture ou d’un photocopieur qui est utilisé de façon continue ne peut pas être déduit. Des améliorations similaires à l’entreprise sont également des dépenses en capital. La valeur de la machine peut être progressivement remboursée par l’amortissement de l’actif. Les frais de réparation ou d’entretien de la voiture ou du photocopieur peuvent toutefois être déduits.
Coût des marchandises vendues
Bien que les dépenses d’affaires légitimes puissent être déduites, vous ne pouvez pas déduire le coût des matériaux qui entrent dans les articles que vous vendez par la suite. Les autres coûts liés aux produits fabriqués qui ne peuvent pas être déduits parce qu’ils sont incorporés dans le coût des marchandises vendues comprennent les frais de transport, d’entreposage, de main-d’œuvre et les frais généraux de l’usine. Fondamentalement, toute dépense qui entre dans la portion du coût de votre prix de gros ou de revente n’est pas déductible. Au lieu de cela, ces dépenses sont déduites des recettes brutes pour calculer vos profits. Toutefois, les frais de transport, d’entreposage, de main-d’œuvre et autres coûts qui ne contribuent pas directement au coût d’un bien ou d’un service vendu peuvent généralement être déduits.
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